¶ Saldos iniciales planes contables (periodo de inicio)
Los saldos iniciales son necesarios para que la balanza e impuestos sean correctos, por ello es necesario asignar el periodo de inicio en configuración para acceder a diversas funciones sí está migrando al contribuyente al sistema. No se puede generar un cálculo de impuestos sin asignación de periodo de incial.
Lo ideal es que se registre la póliza de apertura en este caso si estás iniciando operaciones o los saldos de balanza a fecha del periodo de inicio asignado en caso de contar con información previa. De ser un contribuyente nuevo, en este espacio se registra los movimientos de póliza de apertura. Para elegir el periodo de inicio de los saldos contables, se debe tener en cuenta que para el sistema serían los saldos iniciales del mes que deseas trabajar/calcular. Es decir que sí se va a iniciar a trabajar en Enero, debes seleccionar Enero en el calendario. Ejemplo sí se selecciona el periodo Enero 2025 cómo el inicial; los saldos y cuentas a afectar son los montos correspondientes a los saldos finales del año 2024.
Se tiene dos segmentos de saldos por la naturaleza de lo contable y lo fiscal, ya que dependiendo del régimen no necesariamente el acumulado de ingresos de balanza es el ingreso fiscal.
Videos del tema en guía de uso : 4 en configuración / automatización
¶ Saldos contables
El apartado contiene el catálogo de cuentas precargado del Anexo 24, no se pueden dar de alta nuevas cuentas al catálogo o eliminar. Para registros a nivel subcuentas sólo en el caso de cuentas como bancos, clientes, deudores, proveedores, acreedores se puede segmentar. Para el caso de asignar saldos a subcuentas de bancos, acreedores y deudores el paso previo para selección de subcuenta es haberlos registrado en configuración - cuentas bancarias/ créditos. En el caso de clientes y proveedores el RFC es el dato que afectará cómo subcuentas.
El registro se puede realizar en área de trabajo de sistema o desde plantilla XLS. Desde sistema en en el centro del área de trabajo se debe seleccionar una la cuenta, se asigna el monto del saldo y da clic en la leyenda agregar. En el caso de las cuentas de capital es necesario mencionar que sobre resultados del ejercicio deberás usar las de ejercicios anteriores para evitar error con los reportes financieros. De igual forma el monto de pérdida no debes colocar el importe de monto en negativo, ya que el sistema lo que hará es utilizar la naturaleza de la cuenta para hacer la función de disminución. Una vez concluido el registro de cuentas y monto deberás verificar que los totales estén cuadrados (cargo = abono).
En caso de utilizar la plantilla para importación de la información, el XLS descargará fila por fila la información de cuentas bancarias / crédito registradas en configuración, el resto de filas tendrá que llenarse con número de cuenta + saldo según se indica en la columna. Se debe evitar pegar información (porque puede tener caracteres no permitidos en portapapeles) o utilizar el pegado formato destino o solo valores.
¶ Saldos de impuestos
El apartado de saldos iniciales de impuestos puede ser un poco más confuso pero es necesario para las acumulaciones en cálculo, la mayoría de los regímenes tiene cálculos con acumulación. En este apartado la fecha se asigna cómo último período declarado y corresponde a un mes anterior al periodo seleccionado en saldo inicial contable. Ejemplo sí se selecciona el periodo Enero 2025 cómo el inicial; aparecerá en el apartado Diciembre 2024 cómo el último declarado.
Los acumulados de ingresos, deducciones o pagos provisionales sólo se registran con monto cuándo el saldo inicial no es Enero, si no se tiene información es necesario agregar 0. También se registra el ISR a favor (anual) e IVA a favor (retenido o acreditado) sí se cuenta con estos y es necesario que el valor sea el mismo en los apartados de aquí y en la cuenta contable del saldo inicial.
En este apartado también se asigan por año el coeficiente de utilidad y porcentaje de prestaciones exentas (solo para contribuyentes con nómina) y el usuario debe actualizar el dato año con año agregando los ejercicios desde el signo de +.
¶ Edición o eliminación
En el caso de saldos contables se puede eliminar registro por cuenta, para volver a cargar con la información correcta, en impuestos se puede modificar el valor de cada registro. Sin embargo, sí se desea modificar la selección del periodo inicial se debe eliminar para registrar nuevamente. Para eliminar un periodo inicial registrado, se debe eliminar selección tanto en el apartado de contables como en el de impuestos, ya que al seleccionar dato en contables se asigna en automático el campo del otro apartado cómo último periodo declarado. Hasta que borre esa selección es que se elimina totalmente la asignación del periodo y es posible realizarlo de nuevo.
Sí al momento de que se desea editar cuenta o eliminar selección de periodo inicial ya se cuenta con periodos cerrados en declaraciones será necesario que se abran para que sistema actualice información.